Cuando me jubile, quiero vender mi casa y mudarme a otra zona.
Si compro una casa nueva antes de vender la antigua, ¿violaré las normas fiscales relativas a las segundas viviendas?
¿Cuánto tiempo puedo superponerme antes de tener que pagar impuestos adicionales?
No quiero correr el riesgo de quedarme sin hogar, pero no quiero pagar más de lo necesario. Vivo en Escocia, si eso es relevante.
Pregúntele a los expertos: A nuestros lectores les preocupa tener que pagar impuestos adicionales si conservan su casa actual y compran una nueva.
Ed Magnus, Esto es dinero, respondió: Es aconsejable considerar las implicaciones fiscales de mudarse antes de vender su casa actual.
El impuesto que debe considerar es el impuesto sobre transacciones de terrenos y edificios (LBTT), que reemplazó al impuesto sobre el timbre del Reino Unido (SDLT) en Escocia desde abril de 2015.
Al igual que SDLT en Inglaterra, el impuesto se cobra al comprador cuando se compra una propiedad.
El impuesto se paga sobre propiedades con un valor superior a £145.000.
Para propiedades que valen más que esto, la porción entre £145.001 y £250.000 se grava al 2 por ciento; La parte comprendida entre £250.001 y £325.000 está gravada al 5 por ciento; Se cobra el 10 por ciento por la parte comprendida entre £325.001 y £750.000; Y todo lo que supere esa cifra se grava con un impuesto del 12 por ciento.
Esto significa que alguien que compre una propiedad por valor de £300.000 puede esperar pagar £4.600, mientras que alguien que compre una propiedad por valor de £900.000 pagará £66.350.
Lo que probablemente preocupará a nuestros lectores es lo que en Escocia se conoce como Suplemento de Vivienda Adicional (ADS), que se cobra además del LBTT cuando alguien compra una segunda propiedad.
A menos que vendan su casa actual antes de comprar otra, serán responsables de los ADS.
En Escocia, el ADS añade un 6 por ciento adicional a la tasa LBT estándar.
Esto significa, por ejemplo, que alguien que compre una segunda propiedad de £300.000 pagaría una factura de impuestos de £22.600 en lugar de £4.600 si fuera su única vivienda.
Y alguien que compre una segunda propiedad de £900.000 pagaría £120.350 en impuestos en lugar de £66.350.
En Inglaterra existe un equivalente para los ADS en forma de recargo, pero se cobra a un 3 por ciento mucho más generoso.
Además del LBTT, es posible que nuestros lectores quieran considerar las implicaciones del impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) de la venta de su propiedad actual.
Para obtener asesoramiento de expertos, hablamos Majid HossainSocio y Responsable de Cliente Privado de la firma contable Haysmacintyre, Allison PrydeDirector de Impuestos del bufete de abogados Anderson Strathairn y Neela ChauhanLa firma contable UHY Hacker es socia de Young.
¿Cuáles son las consideraciones sobre el impuesto a las ganancias de capital?
Neela Chauhan respondió: Cuando vende su casa en el Reino Unido, el principal impuesto a considerar es el impuesto sobre las ganancias de capital.
Consejo: Neela Chauhan, socia de la firma contable UHY Hacker Young
Sin embargo, si la propiedad ha sido su residencia principal durante todo el tiempo que la posee, generalmente está exento del CGT debido al Alivio de Residencia Privada (PPR).
Esto significa que no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias que obtenga de la venta de su casa.
Majid Hussain añadió: Debe vivir en su hogar actual como su hogar único o principal durante todo el período de propiedad para beneficiarse definitivamente del PPR.
Hay algunas salvedades al respecto que pueden limitar el alivio del PPR.
En términos generales, la superficie total del terreno (jardines y campos circundantes) no necesita cubrir más de 0,5 ha para estar definitivamente cubierta por el PPR.
No debe utilizar parte de la propiedad exclusivamente para fines comerciales ni ausentarse durante largos períodos de tiempo, aunque pueden aplicarse algunas excepciones.
El alivio PPR incluye los últimos nueve meses de propiedad, lo que significa que puede vivir en otro lugar durante nueve meses antes de vender la propiedad y el alivio cubrirá completamente las ganancias.
¿Qué pasa con LBTT?
Impuestos: Majid Hussain, de la firma contable Heymascintier, responde a las preguntas de nuestros lectores
Majid Hussain respondió: El LBTT se paga cuando se adquiere una propiedad residencial en Escocia. El monto se basa en el precio de compra y se paga dentro de los 30 días posteriores a la finalización.
Cuando se compra una segunda propiedad residencial en Escocia, también se deberá pagar un suplemento residencial adicional, aunque se aplican algunas excepciones.
ADS se cobra al 6 por ciento del precio de compra de una propiedad nueva
Una propiedad valorada en £500.000 generaría un LBTT de £23.350 y un ADS de £30.000.
Alison Pride añadió: Ha planteado lo que se ha convertido en una preocupación común en los últimos años y es el costo fiscal potencial de comprar una casa nueva antes de vender su casa actual.
ADS se aplica al precio total de compra, por lo que puede aumentar significativamente el costo de compra de su nueva casa.
Para evitar pagar ADS, la venta de su vivienda actual debe concretarse, o a más tardar, el día que reciba las llaves de su nueva vivienda.
Si no es posible programar su venta y compra de esta manera y llega un momento en el que es propietario de ambas casas, se debe pagar ADS.
Es el momento adecuado: Alison Pride, del bufete de abogados Anderson Strathairn, dice que lo ideal es que la compra y venta de su casa se complete el mismo día.
Si vende su casa antigua dentro de los 36 meses posteriores a la compra de su nueva casa, entonces es posible reclamar el reembolso de los ADS pagados.
Esto permite cierta flexibilidad para evitar quedarse sin hogar si tiene los fondos disponibles para cumplir con las obligaciones de ADS.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que si no vende su casa actual dentro del período de 36 meses, no podrá reclamar la devolución de ADS y el impuesto adicional será un costo fijo de la mudanza.
De hecho, la mayoría de los abogados intentarán completar su compra y venta el mismo día, evitando así el riesgo de quedarse sin hogar y cargos impositivos adicionales.
Si esto no es posible, es importante una planificación y un calendario cuidadosos para garantizar que no pague más impuestos de los necesarios.
¿Las reglas SDLT son diferentes en Inglaterra?
Ed Magnus añadió: En Inglaterra, las personas que se mudan actualmente no pagan SDLT hasta un valor de £250.000 y los compradores por primera vez están exentos de impuestos a menos que su propiedad valga más de £425.000.
El 31 de marzo de 2025, el umbral se reducirá a £125 000 para quienes se mudan a casa y no son compradores por primera vez.
Según el sistema actual del impuesto de timbre, el impuesto se cobra al 5 por ciento sobre el precio de compra de una propiedad entre £250.001 y £925.000, aumentando al 10 por ciento entre £925.001 y £1,5 millones y al 12 por ciento del precio de compra por encima de £. Se han cobrado 1,5 millones.
Los compradores y propietarios de segundas viviendas suelen pagar un 3 por ciento adicional a esta tasa.
¿Cómo afectaría esto a nuestros lectores si estuvieran en Inglaterra?
Neela Chauhan respondió: Con respecto a SDLT, si compra una casa nueva antes de vender su casa actual, es posible que deba pagar un recargo adicional del 3 por ciento además de la tarifa SDLT estándar, ya que se considerará una segunda vivienda.
Para evitar estos cargos adicionales, debe vender su casa actual antes o al mismo tiempo que compra una casa nueva.
Si esto no es posible y termina pagando la tasa más alta, puede solicitar un reembolso SDLT adicional del 3 por ciento si esta residencia principal anterior se vende dentro de los 36 meses posteriores a la compra de la nueva.
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