Sólo el cuatro por ciento de los hogares más ricos pagan impuestos a la herencia, pero muchos temen que puedan verse arrastrados a ese impuesto, especialmente si el presupuesto ataca la riqueza.
Aunque la mayoría de las propiedades no se ven afectadas, todavía se le considera el impuesto más odiado de Gran Bretaña.
Y el gobierno está recaudando sumas cada vez mayores a medida que los umbrales congelados del impuesto a la herencia y el aumento de los precios de las propiedades significan que los patrimonios de más personas en duelo se vuelven responsables.
Impuesto sobre sucesiones: sólo el cuatro por ciento de las familias más ricas lo paga, pero muchos temen verse arrastrados a su red
Las últimas cifras de HMRC muestran que las propiedades pagaron £3,500 millones de libras esterlinas de abril a agosto de este año, £0,300 millones más que en el mismo período de 2023.
Si bien el 4,4 por ciento de los patrimonios pagaron impuestos sobre sucesiones en 2021/22 (28.000 de un total de 634.000), los ingresos alcanzaron un récord de 6.000 millones de libras esterlinas.
Entonces, ¿cómo actuaría si su familia tuviera que pagar el impuesto a la herencia según las normas actuales y cómo podría afectarle cualquier cambio gubernamental en el presupuesto del 30 de octubre? Te lo explicamos a continuación.
¿Cuánto cuesta el IHT y quién lo paga?
El impuesto a la herencia se aplica a una tasa del 40 por ciento sobre los activos que superan dos umbrales principales cuando las personas mueren.
Para determinar el tamaño de un patrimonio es necesario sumar el valor de cualquier propiedad (menos la hipoteca), inversiones, ahorros y otros activos.
Debe tener un valor de £ 325 000 si es soltero, o £ 650 000 en conjunto si está casado o en una sociedad civil, para cubrir la responsabilidad por la muerte de sus seres queridos. esto se llama Banda de tipo cero.
Pero hay una asignación adicional de £175.000 de asignación personal si usted vale más que esto y deja su propia casa a sus descendientes directos. Esto es Alojamiento en franja de tarifa cero.
Si tiene pareja y es propietario de su casa, esto aumenta el umbral máximo a un millón de libras esterlinas conjunto.
Una vez que un patrimonio alcanza los 2 millones de libras, esta asignación para “casa propia” comienza a aumentar en 1 libra por cada 2 libras por encima de este umbral. Desaparece por completo en £ 2,3 millones.
La columnista de impuestos de It’s Money, Heather Rogers, explica: “A muchas personas se les permite dejar bienes por valor de hasta 175.000 libras esterlinas sin tener que pagar el impuesto a la herencia, si su casa es parte de su patrimonio y se la dejan directamente a sus descendientes”.
‘Esto significa niños que son adoptados, acogidos o acogidos y que tienen descendientes directos de esos niños.
‘Este monto adicional se denomina Banda de Tarifa de Residencia Nula y está disponible para reclamaciones por fallecimiento a partir del 6 de abril de 2017.
‘Ambas cantidades protegidas o “bandas”, que suman 500.000 libras esterlinas por persona, pueden transferirse al cónyuge supérstite o a la pareja civil si no se utilizan tras la muerte del primer cónyuge.’
Heather Rogers ha respondido a muchos lectores sobre cuestiones de impuestos a la herencia; ver más abajo.
Sarah Coles, jefa de finanzas personales de Hargreaves Lansdowne, dijo: ‘El impuesto a la herencia proyecta una larga sombra.
‘Millones de personas están preocupadas por el impacto de este impuesto en sus familias. Los rumores sobre posibles cambios en el Presupuesto en octubre han alimentado las preocupaciones sobre el impuesto a la herencia.
“Incluso aquellos que no alcanzan el umbral actual están preocupados de que los cambios en este impuesto puedan significar que HMRC se quede con una porción mayor de sus bienes después de su muerte”.
¿Qué podría pasar con IHT en el presupuesto?
Aumentar la tasa del impuesto a la herencia del 40 por ciento
Coles dijo: “Menos de una de cada 20 fincas lo paga, por lo que no recaudará una gran cantidad de dinero”. Si se golpea duramente a los ricos, pagarán la ayuda de expertos para reducir sus facturas, lo que puede limitar aún más las ganancias.’
Cambios de banda de tipo cero
Las bandas de tasa de residencia nula excluyen a las personas que dejan su propiedad en otro lugar que no sean sus hijos, a menudo otros miembros de la familia, como hermanos o sobrinas y sobrinos.
Si el gobierno quisiera dejar de penalizar a quienes no tienen hijos, podría poner a su disposición el tramo de tipo nulo de vivienda, o eliminarlo y elevar el tramo de tipo nulo a £500.000 para todos.
Pero podría deshacerse de eso y establecer el umbral en £325.000 para todos, o fijarlo en algún nuevo nivel entre ese y £500.000.
Imposición del impuesto de sucesiones sobre las pensiones
Los beneficiarios no pagan impuestos sobre el fondo de pensión de contribución definida heredado hasta el límite de la asignación vitalicia del fallecido, si el propietario muere antes de los 75 años, o si su tasa impositiva normal sobre la renta es de 75 años o más.
El último gobierno consideró imponer un impuesto sobre la renta a los retiros de pensiones heredadas de los ahorradores más jóvenes, pero finalmente descartó la idea.
Coles dijo que el cambio no afectaría a las personas que usan su pensión para comprar una anualidad, o que tienen pensiones de beneficios definidos, o que planean gastar su pensión durante su vida.
¿Tiene alguna pregunta sobre impuestos?
Heather Rogers, fundadora y propietaria de Aston Accountancy, es columnista de impuestos de Money.
Responde a sus preguntas sobre cualquier tema fiscal: código fiscal, impuesto a la herencia, impuesto a la renta, impuesto a las ganancias de capital y más.
Consulte sus columnas anteriores para ver si ya resolvió su problema fiscal.
O puede escribirle a Heather a taxquestions@thisismoney.co.uk.
“Esto afectará principalmente a aquellos con mayores patrimonios que no gastan su pensión, ya sea porque mueren antes de lo esperado o porque han utilizado su pensión para ayudar a reducir su factura del impuesto a la herencia.”
> ¿Qué puede pasar con la pensión en el presupuesto?
Reglas para cónyuges y parejas casadas
“Todo lo que usted deja a su cónyuge o pareja de hecho está libre del impuesto a la herencia, y si les pasa todo después de su muerte, también pasa su banda de tasa nula”, dice Coles.
“Esto significa que cuando muere la segunda persona de una pareja casada, puede dejar hasta un millón de libras libres de impuestos sobre el patrimonio”.
Cambios en el alivio de propiedades agrícolas y comerciales
Estos alivios benefician principalmente a los muy ricos, y usted debe consultar a un asesor financiero antes de utilizarlos para mitigar el impuesto a la herencia.
El gobierno puede decidir endurecer las normas en estas áreas, pero querrá evitar perjudicar a los propietarios de granjas familiares y a las pequeñas empresas familiares.
Reprimir el espíritu empresarial o la financiación de nuevas empresas también entraría en conflicto con el objetivo de promover el crecimiento económico.
Cómo vencer el impuesto a la herencia
Sarah Coles de Hargreaves Lansdowne analiza algunas de las opciones.
– Si le preocupa que el gobierno pueda reducir la banda de tasa nula, puede pagar hasta £3000 antes del cambio, que se incluirá en su asignación de donación anual.
– Puedes pagar grandes sumas de dinero y al cabo de siete años estarán fuera de tu propiedad. Existe una regla separada que significa que también puedes transferir los ingresos excedentes libres de impuestos sobre la herencia.
– Si tienes hijos menores de 18 años en tu vida, podrías considerar pagar £3000 a un Junior Isa para ellos cada año.
Puede pagar hasta £ 9,000 en Junior Isas cada año, pero parte de esto solo saldrá de su patrimonio después de siete años.
– Si invierte en una empresa AIM que califica y planea aprovechar la exención del impuesto a la herencia, esto no es necesariamente una señal para vender.
Si el gobierno eliminara por completo la exención fiscal, significaría introducir impuestos retroactivos y podría perjudicar gravemente la inversión en pequeñas empresas que cotizan en bolsa.
Esto significa que puede considerar alternativas, como cambiar el período de elegibilidad. Si la inversión es adecuada para su cartera, no tiene sentido apresurarse a tomar la decisión de vender.
– Si le preocupa el tratamiento fiscal de las ganancias de capital en caso de fallecimiento, es una buena idea obtener ganancias de capital todos los años si puede y transferir la mayor cantidad de riqueza posible a acciones y compartir Isas durante su vida utilizando el intercambio de acciones (Bed e Isa) proceso.
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