Los trabajadores que ganan entre £15.000 y £120.000 al año están siendo víctimas de trampas fiscales injustas que los penalizan por hacer bien su trabajo.
La mayoría de nosotros tenemos la impresión de que la tasa impositiva máxima que podemos enfrentar es del 45 por ciento, pero un enigma de inconsistencias ocultas en el sistema tributario significa que, en realidad, algunas personas que obtienen ingresos pueden pagar una tasa impositiva marginal del 79 por ciento. – o incluso 200.000.000 por ciento en un caso extremo.
Esto significa que sólo 1 penique extra podría costarles 20.000 libras esterlinas.
Cientos de miles de familias se enfrentan a tasas impositivas marginales superiores al 55 por ciento al infringir las normas de prestaciones por hijos que les despojan de sus derechos a medida que ascienden en la escala de ingresos.
Condenados: Cientos de miles de trabajadores que ganan entre £15.000 y £120.000 al año son víctimas de trampas fiscales injustas
Estos precipicios del sistema tributario permanecerán cualquiera que sea el resultado de las elecciones generales.
El Partido Laborista no ha indicado que corregirá ninguna inconsistencia fiscal de larga data.
Pero cuidado: algunos partidos (spoiler: el Partido Verde) tienen políticas que empeorarán un sistema ya complicado.
Money Mail pidió a los expertos en impuestos una lista específica de niveles de ingresos en los que un aumento salarial o una bonificación le dejarán pagando al recaudador de impuestos una suma considerable.
£9.000 a £15.0000: tasa impositiva marginal 67%
Los trabajadores que ganan 15.000 libras esterlinas podrían pagar diez veces su salario de 150.000 libras esterlinas, una tasa marginal de impuesto sobre la renta mucho más alta que incluso la de aquellos que se llevan a casa millones.
Los que ganan menos pueden pagar tasas marginales más altas que incluso el primer ministro Rishi Sunak.
Según su último resumen de ganancias publicado por Downing Street, Sunak ganó su salario de diputado de £84,119 el año pasado, así como un salario ministerial de £55,358.
Sin embargo, los ingresos totales del Primer Ministro procedentes de sus ganancias y diversos activos, como sus ahorros e inversiones, ascendieron a 2,2 millones de libras esterlinas, de los que pagó sólo el 23 por ciento, es decir, 508.308 libras esterlinas.
Las personas con menores ingresos pueden verse afectadas por tasas marginales más altas porque están sujetas a una reducción, que es la cantidad de beneficios que pierden a medida que aumentan sus ingresos.
La tasa de reducción del Crédito Universal es del 55 por ciento, lo que significa que alguien que solicite un crédito y gane £9.000 al año con un trabajo a tiempo parcial se llevará a casa sólo 45 peniques de la libra extra que gane.
Trampa fiscal: más de 600.000 familias de ingresos medios se enfrentan a tipos marginales superiores al 55% porque infringen las normas sobre prestaciones por hijos
Aquellos que ganan lo suficiente para pagar el impuesto sobre la renta (12.750 libras esterlinas al año) y que aún reciben el Crédito Universal se enfrentarán a una tasa impositiva marginal más alta, ya que también pagarán el 20 por ciento del impuesto sobre la renta.
Una vez que también se tenga en cuenta el seguro nacional (8 por ciento), se llevarán a casa 33 peniques por cada libra extra que ganen, una tasa impositiva efectiva del 67 por ciento.
Robert Salter, de la firma fiscal Blake Rothenberg, dijo: “Esta discrepancia es ridícula y poco ética. Si cree que el 45 por ciento debería ser la tasa máxima, ¿por qué le está quitando a la gente un 55 por ciento menos?
“En muchos casos, las personas en estas circunstancias no considerarán que valga la pena dedicar más tiempo”.
£60.000: tipo impositivo marginal del 72,5%
Las familias jóvenes con mayores ingresos se enfrentan a las peores tasas impositivas
La prestación por hijos, que ayuda con los gastos de crianza de los hijos, normalmente paga £25,60 por semana por el primer hijo y £16,95 por semana por los hijos posteriores.
A partir de 2013, el importe de la prestación por hijo que puede recibir comienza a disminuir cuando uno de los padres gana 50.000 libras esterlinas y se recupera en su totalidad a partir de 60.000 libras esterlinas al año.
Sin embargo, bajo las reformas reveladas en su presupuesto de primavera, Hunt elevó el umbral a £60.000 a partir de abril y redujo a la mitad la tasa a la que se cobran las tarifas.
Esto significa que la prestación por hijos ya no se retirará por completo hasta que uno de los padres gane £80.000 o más.
Según Dan Needle, abogado municipal de Tax Policy Associates, los padres que ganan entre £60.000 y £80.000 seguirán teniendo un tipo impositivo efectivo más alto, del 56,5 por ciento, debido a los cargos por prestaciones por hijos.
Además de eso, cualquiera que haya comenzado la universidad desde 2012 y gane más de £27,295 al año pagará una tasa impositiva efectiva del 9 por ciento además de sus otros impuestos, que aumentará al 15 por ciento para quienes obtengan préstamos para la matrícula de sus estudios universitarios. y posgrados.
PRENSA: Los trabajadores que ganan 15.000 libras esterlinas podrían pagar más de diez veces su impuesto sobre la renta de 150.000 libras esterlinas, incluso aquellos que se llevan a casa millones
Esto podría elevar su tipo marginal hasta el 71 por ciento en el peor de los casos, llevándose a casa sólo 29 peniques por libra.
El señor Salter dijo: “¿Cómo puede ser moralmente correcto acusar a las familias de tener hijos?
“Habrá una gran cantidad de graduados que ganarán esa cantidad de dinero y fácilmente podrían pagar el 15 por ciento de su salario en préstamos estudiantiles, suponiendo que sus padres no los ayudaran”.
El manifiesto conservador promete solucionar la inconsistencia fiscal en la que los padres que ganan entre £60.000 y £80.000 enfrentan tasas marginales más altas moviendo el umbral crucial a £120.000.
Sin embargo, el Partido Laborista no tiene planes de cambiar esta sanción fiscal. Y los padres que ganan en este grupo enfrentarán cargos más altos bajo el Partido Verde.
Su manifiesto incluye planes para añadir un impuesto del 6 por ciento a quienes ganen más de 50.000 libras esterlinas.
El señor Needle dijo: “Es ridículo que el partido vaya a cancelar préstamos estudiantiles hasta que se dé cuenta de que no puede permitírselo”.
“En lugar de eso, acabarán creando un tipo impositivo del 72,5 por ciento para un graduado con tres hijos que gane 60.000 libras esterlinas”.
£100.000: tipo impositivo marginal del 200.000.000%
Este año se introdujo la trampa fiscal más extraña que deja a las familias en peor situación por un aumento salarial de 1 penique
Según las reformas diseñadas para poner a más mujeres a trabajar, los padres que ganan £99.999,99 podrían perder £20.000 en cuidado infantil gratuito si su salario aumenta tan solo 1 penique. En un caso extremo, los padres necesitarían ganar 140.000 libras esterlinas para recuperar las pérdidas si estuvieran en Londres, afirmó Needle.
A partir de septiembre, los padres de niños de nueve meses a dos años tendrán derecho a 30 horas semanales de cuidado infantil gratuito.
Pero cuando un padre gana más de £100.000 al año en ingresos imponibles, no será elegible. Esta pérdida de £20.000 por un aumento salarial de 1 penique se traduce en una tasa marginal de 200.000.000 por ciento, según Needle.
Éste es el único borde del precipicio fiscal en el que los trabajadores salen peor parados cuando reciben un aumento.
Dijo: ‘Es terrible. Si gana solo 1 penique más, verá una gran caída que no recuperará hasta que gane alrededor de £ 140 000 o más en algunos casos.
“También es problemático si un contable, un agente inmobiliario o un asistente telefónico rechazan un trabajo debido a unos tipos marginales más elevados: esto representa una pérdida de crecimiento económico y de ingresos fiscales.”
Sting: La tasa de reducción del Crédito Universal es del 55%, lo que significa que alguien que afirme ganar £9,000 al año con un trabajo a tiempo parcial se llevará a casa solo 45 peniques de cada £1 extra que gane.
La trampa fiscal crea un incentivo para que los padres que trabajan se nieguen a trabajar más horas, añadió Needle.
“Hemos recibido muchos informes de que las altas tasas marginales que afectan a los médicos y consultores de alto nivel son un factor importante en los problemas de dotación de personal del NHS”.
El Instituto de Estudios Fiscales advierte que algunos están reduciendo sus horas de trabajo y sus salarios para mantenerse por debajo del umbral de 100.000 libras esterlinas.
Aquellos preocupados por superar el umbral pueden aportar más a su pensión para reducir sus ingresos imponibles. Esto significa que pueden recibir dinero sin perder el cuidado infantil gratuito.
La mayoría de los empleadores ofrecen un acuerdo llamado “sacrificio salarial” para que los empleados contribuyan una mayor parte de su salario directamente a su pensión antes de que se le apliquen impuestos.
Es muy eficiente desde el punto de vista fiscal, ya que el salario intercambiado no está sujeto al impuesto sobre la renta ni al seguro nacional. Los empleadores también pueden acordar igualar las contribuciones.
Los padres que están cerca del umbral también pueden donar a organizaciones benéficas para evitar perder horas gratuitas de cuidado infantil y estar mejor que si tuvieran un aumento de sueldo.
La banda impositiva de tasa básica aumenta según el valor de la donación caritativa, lo que significa que cualquiera que done un ingreso adicional superior a £ 100 000 empuja su ingreso imponible por debajo de ese nivel.
£120,000: tasa impositiva marginal 79%
La promesa del partido conservador de eliminar el abismo fiscal para las personas con ingresos medios podría crear inadvertidamente una nueva tasa impositiva súper alta para quienes ganan entre £120.000 y £125.000.
Los padres de tres hijos que ganen esa cantidad enfrentarían una tasa efectiva del 70 por ciento, dijo Needle. Esto se debe a que pierde £1 de su asignación personal por cada £2 que gana por encima de £100 000.
Esto significa que aquellos que ganen entre £100.000 y £125.140 se enfrentarán a una tasa impositiva efectiva del 60%.
Combinado con la reducción gradual de las prestaciones por hijos, los padres pagan un impuesto del 70 por ciento, que aumenta al 79 por ciento para los graduados.
La pérdida del subsidio personal completo hizo que la tasa impositiva volviera al 55 por ciento para quienes ganaban entre £ 125.000 y £ 160.000.
El señor Needle dijo: “Para mí es un misterio por qué el manifiesto conservador no fijó el nuevo cargo de prestación por hijos con ingresos elevados en 125.000 libras esterlinas, ya que se evitaría el tipo impositivo del 70 por ciento”.
‘La razón más plausible es que están derrotados por la complejidad del sistema fiscal. Es curioso cómo los conservadores tampoco lo entienden.
vvj.beard@dailymail.co.uk
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